Налоги и вычеты
С 1 января 2025 года вступит в силу пятиступенчатая прогрессивная шкала налога на доходы физических лиц (НДФЛ). Вместо двух ставок: 13% при доходе до 5 млн руб. в год и 15% свыше этой суммы — будут использовать пять: 13% при доходе до 2,4 млн руб. в год (или 200 тыс. руб. в месяц), 15% — от 2,4 млн до 5 млн руб., 18% — от 5 млн до 20 млн руб., 20% — от 20 млн до 50 млн руб. и 22% при доходе свыше 50 млн руб. в год (или около 4,2 млн руб. в месяц). Повышенный процент будет взиматься только с суммы, превышающей пороговое значение. Например, при доходе 2,5 млн руб. 2,4 млн будут облагаться по ставке 13%, а оставшиеся 100 тыс. руб. — 15%. По данным Минфина, изменения затронут 2 млн из 64 млн налогоплательщиков, или около 3%. На доходы от дивидендов и вкладов, а также от реализации ценных бумаг будут распространяться действующие ставки в размере 13 и 15%, однако теперь 15% будет взиматься с дохода свыше 2,4 млн руб., а не 5 млн руб. в год.
С 1 января власти городов и регионов смогут вводить туристический налог. С нового года он начнет действовать на территории по крайней мере 55 регионов, сообщили в Российском союзе туриндустрии (РСТ). Платеж будет взиматься с отдыхающих в гостиницах и отелях и составит в первый год не более 1% от стоимости проживания в сутки, но не менее 100 руб. Процент будет расти ежегодно, пока не достигнет 5% в 2029 году. На размещение туристов в съемных квартирах налог не распространяется. О введении налога уже заявили власти Карелии, Камчатки, Казани, городов-курортов Кавказских Минеральных Вод.
С 1 января налог на прибыль организаций вырастет с 20 до 25% за счет увеличения на 5% платежей в федеральный бюджет (доля региональных сборов останется на уровне 17%).
Для IT-компаний ставка налога на прибыль также вырастет на 5% с действующей сейчас нулевой. Также с 2025 года тариф страховых взносов для IT-компаний в размере 7,6% будет применяться ко всей зарплате (с 2022 года для IT-компаний действовала ставка 0% на выплаты физлицам свыше предельной базы).
Также с начала года начнет действовать новый федеральный инвестиционный вычет. На компенсацию в размере 6% расходов смогут претендовать компании, занимающиеся добычей полезных ископаемых, обрабатывающим производством, обеспечением электроэнергией, газом и паром, кондиционированием воздуха, научными исследованиями и разработками, а также гостиницы и предприятия общепита. Вычет будет распространяться на расходы на создание или приобретение основных средств или нематериальных активов.
С 1 января 2025 года все регионы России смогут присоединиться к эксперименту по внедрению автоматизированной упрощенной системы налогообложения (АУСН, АвтоУСН). Основные преимущества системы — упрощение, а в большинстве случаев — отмена налоговой отчетности и отчетности в Социальный фонд. С 2022 года пилотный режим АвтоУСН действует в Москве и Подмосковье, Калужской области и Татарстане.
С 1 января бизнесы, использующие упрощенную систему налогообложения (УСН), будут обязаны платить НДС при доходе более 60 млн руб. По данным Минфина, сейчас лишь около 3% бизнеса на упрощенке имеют выручку более 60 млн руб.
Семья и дети
С 1 января плата за расторжение брака вырастет почти в восемь раз — с 650 до 5 тыс. руб. Повышенную пошлину придется платить при разводе по обоюдному согласию или через суд. В случае расторжения брака по желанию одного из супругов, если другой признан безвестно отсутствующим, недееспособным или приговорен к лишению свободы на срок более трех лет, размер пошлины будет прежним — 350 руб.
С 1 марта вступит в силу запрет на продажу тонизирующих напитков несовершеннолетним на всей территории страны. Кроме того, регионы смогут самостоятельно формировать список мест, где будет запрещена продажа энергетиков, а также вводить ограничения на время их продажи. Например, закон предусматривает возможность запрета продажи в образовательных и медицинских учреждениях.
Также с 1 марта детям запретят продавать «потенциально опасные газосодержащие товары». В Госдуме запрет объяснили тем, что подростки используют такие товары «не по назначению, а для сниффинга (токсикомании)», также использование детьми таких товаров может приводить к непреднамеренным поджогам. В число запрещенных предметов войдут, например, баллончики для заправки зажигалок и портативных газовых плит.
С 24 мая заработает реестр должников по алиментам. Включать в него будут после привлечения к административной или уголовной ответственности за неуплату долга. Данные злостных неплательщиков (имя, дата и место рождения, сумма долга и информация об исполнительном производстве) будут в общем доступе. Дополнительных ограничений для попавших в реестр не предусмотрено.
Миграционная политика
В 2025 году вступит в силу ряд изменений в миграционной политике. Срок временного пребывания иностранцев в России без визы сократят в два раза — с 180 до 90 суток суммарно за год.
С 25 января вступит в силу закон о борьбе с фиктивными браками. Теперь для получения разрешения на временное проживание (РВП) иностранцы должны будут прожить в браке с гражданином России не менее трех лет. А вид на жительство (ВНЖ) будет выдаваться иностранцу, у которого есть постоянно проживающий в России ребенок с российским гражданством, чей второй родитель также имеет российский паспорт, при условии, что суд подтвердит факт их совместного проживания в стране не менее трех лет до дня подачи заявления о выдаче ВНЖ.
С 5 февраля заработает новый режим высылки иностранцев — он распространится на тех, кто незаконно находится в стране или совершил правонарушение. Норма предусматривает ограничение отдельных прав и свобод, например запрет на заключение брака или управление транспортом. Режим будут применять к иностранцам, данные о которых внесены в специальный реестр контролируемых лиц, доступный для проверки онлайн. Неоднократное нарушение режима грозит депортацией.
Сотрудники полиции получат право принимать решение о выдворении нелегальных мигрантов, если те совершили ряд административных правонарушений. Ранее решение о выдворении принимал суд, а в случае совершения нарушений при въезде в страну — погранслужба.
Также с 5 февраля родители-иностранцы, чьи несовершеннолетние дети будут признаны нежелательно пребывающими на территории России, будут получать аналогичный статус. Они будут обязаны выехать из России в установленные законом сроки, в противном случае им будет грозить депортация.
Другая мера в отношении детей мигрантов заработает с 1 апреля. Перед приемом в школы их начнут тестировать на знание русского языка. Если ребенок не сдаст экзамен, то его не допустят к учебе.
В 2024-м ограничения на работу мигрантов в отдельных сферах ввели несколько российских регионов. Ограничительные меры продолжат расширять. Например, в Подмосковье с 1 января запретят работу иностранцев по патентам в сферах спорта, культуры, досуга, здравоохранения и образования. Также запрет коснется торговли алкоголем и табаком, уличного питания в нестационарных торговых объектах и социальных услуг.
Транспорт
В новом году планируется повысить размер штрафов за ряд нарушений ПДД. В среднем в полтора раза увеличат штрафы за выезд на встречную полосу, несоблюдение требований дорожных знаков или разметки, езду с непристегнутым ремнем безопасности, управление автомобилем в нетрезвом виде и т.д. Также закон предусматривает увеличение периода, в течение которого штраф можно будет оплатить со скидкой, с 20 до 30 дней, однако размер скидки за быструю оплату сократят с 50 до 25%. Например, если раньше штраф за проезд на красный свет составлял 1 тыс. руб. и в первые 20 дней можно было заплатить 500 руб., то после вступления в силу нового закона сумма штрафа вырастет до 1,5 тыс. руб., а со скидкой сумма снизится до 1125 руб. То есть стоимость штрафа при быстрой оплате вырастет не в полтора раза, а в 2,25. Новые правила начнут действовать с 1 января.
С 1 января тарифы на порожний пробег грузовых вагонов — полувагонов, специализированных и универсальных платформ — будут проиндексированы на 10%. Дискуссия о необходимости такой индексации велась с октября 2024 года. Эта мера была предложена в качестве инструмента воздействия на владельцев подвижного состава. Предполагалось, что повышение цен на перевозку пустых вагонов простимулирует их к предоставлению полувагонов под погрузку контейнеров на Дальнем Востоке, писал «Коммерсантъ». В конце ноября замминистра транспорта Алексей Шило пояснил РБК, что индексация учтена в финансовом плане РЖД на 2025 год. Этот тариф предусматривался в тарифном руководстве, когда вагонный парк был под управлением РЖД. Сейчас он частный, а тариф низкий и убыточный для перевозчика. Индексация поможет собственникам вагонов искать «более правильную» логистику.
С 1 марта ОСАГО исключили из списка документов, обязательных при госрегистрации, а также перерегистрации автотранспорта.
Кроме того, с 1 января водители могут бесплатно расширить действие своего ОСАГО на территорию Белоруссии. Новый закон облегчит поездки в республику для автовладельцев, в том числе для туристов и предпринимателей, отметил премьер-министр Михаил Мишустин.
Повышение тарифов за ЖКХ и проезд в общественном транспорте
В новом году в ряде регионов России повысят тарифы на проезд в общественном транспорте. С 2 января вырастет стоимость проезда в столичном метро: разовая поездка по карте «Тройка» будет стоить 63 вместо 57 руб., поездка в метро и МЦД, оплаченная по биометрии, — 59 руб., поездка по разовому проездному «Единый» — 75 руб.
С 1 января стоимость поездки вырастет в Набережных Челнах, Нижнекамске и Альметьевске в Татарстане и составит 40 руб. при покупке билета в салоне и 30 руб. при оплате проезда проездным билетом.
С 15 апреля стоимость проезда в общественном транспорте Перми вырастет на 3 руб. и составит 40 руб. Городские власти предусмотрели постепенное повышение до 46 руб. к 2027 году.
Также с 1 января может повыситься стоимость проезда на общественном транспорте в Казани. Пока проект постановления проходит антикоррупционную экспертизу. В случае его одобрения стоимость поездки вырастет до 43 руб. вне зависимости от типа оплаты. Сейчас поездка стоит 42 руб. при оплате наличными и 38 руб. — при оплате банковской картой.
Согласно федеральному бюджету на 2025 год, с 1 июля тарифы на коммунальные услуги будут в среднем проиндексированы на 11,9%. Так, тарифы на газ вырастут на 10,3%, на электроэнергию — на 12,6%.
Недвижимость
С 1 января в Подмосковье появится запрет на строительство квартир площадью меньше 28 кв. м. Двухкомнатные квартиры не могут быть меньше 44 кв. м. Площадь квартир с большим количеством комнат не регламентируется. Ранее такие требования были обязательными только при реновации, в остальных случаях они носили рекомендательный характер.
Также с начала года будет увеличен в два раза размер госпошлины за получение выписки из ЕГРН. За бумажную выписку придется заплатить 1740 руб., за электронную — 700 руб.
Наконец, в новом году размер госпошлины за регистрацию прав собственности при покупке недвижимости стоимостью более 20 млн руб. будет рассчитываться как процент от кадастровой стоимости сделки (до этого размер пошлины был фиксированным и составлял 2 тыс. руб. для физлиц и 22 тыс. руб. для юрлиц). При регистрации прав собственности на объект меньшей стоимости госпошлина вырастет с 2 тыс. до 4 тыс. руб. Также в два раза вырастет стоимость госпошлины за оформление собственности на земельный участок и дома на нем.
Информация и безопасность
С 1 января соцсети обяжут по требованию Роскомнадзора (РКН) ограничивать доступ к страницам, на которые подписаны более 10 тыс. человек. Заблокировать страницу смогут, если ее владелец не передал данные о себе в РКН и разместил у себя рекламу или информацию о способах финансирования или если его материал репостнул другой канал. По требованию РКН страницу могут заблокировать до выполнения требований закона. Но «речи о блокировке каналов без идентификации не идет», отметили в Комитете по информационной политике. С 1 ноября владельцев страниц в соцсетях с аудиторией от 10 тыс. подписчиков обязали передавать регулятору данные о себе.
В 2025 году ужесточат условия покупки сим-карт. Для граждан России новые правила начнут действовать с 1 апреля, для иностранцев — с 1 января. Сотовые операторы будут проверять абонентов еще до активации сим-карты — по паспорту, через «Госуслуги» или по биометрии. После подтверждения информации и отправке данных в реестр Роскомнадзора номер активируют. Иностранцам и лицам без гражданства придется предоставить еще больше данных: помимо подтвержденного аккаунта на «Госуслугах» и биометрии, в договоре оператор укажет IMEI — уникальный код телефона, на котором планируют использовать номер. С 1 апреля введут ограничение на число номеров: граждане России смогут использовать не более 20 сим-карт, а иностранцы — не более десяти.
С 1 января отчисления операторов в резерв универсального обслуживания увеличатся с 1,2 до 2% от ежеквартальных доходов за услуги связи. Резерв универсального обслуживания — это специальный фонд, откуда финансируется устранение цифрового неравенства.
С 29 мая ужесточается наказание за утечки персональной информации. За создание сайта или страницы, предназначенных для незаконных хранения и передачи информации, содержащей персональные данные, будет грозить лишение свободы на срок до пяти лет. За аналогичные действия с данными, полученными путем неправомерного доступа к средствам их обработки, хранения или иного вмешательства в их функционирование, грозит заключение на срок до четырех лет или до десяти, если действия привели к тяжким последствиям или были совершены группой. Представители отрасли предупреждали, что в нынешнем варианте закона часть услуг фирм, занимающихся кибербезопасностью, может выйти за пределы правового поля.
Финансы. Кредиты, вклады, ипотеки
С 1 января российские банки обязаны будут выдавать ипотеки в соответствии с разработанным Банком России стандартом. Документ вводит запрет на ряд схем покупки новостроек, которые ЦБ считает рискованными, среди которых ипотека с кешбэком, использование аккредитивов вместо эскроу-счетов и субсидированная ипотека от застройщика. С 1 июля также вступит в силу запрет на получение банками комиссии от заемщиков за пониженную ставку по ипотеке.
С начала года банки будут обязаны информировать потенциальных клиентов обо всех условиях, комиссиях, возможных последствиях и рисках, а также о доступности ипотечных госпрограмм. Рекомендованный срок ипотеки — не более 30 лет, сумма договора — не выше 80% справедливой стоимости объекта недвижимости.
Также ЦБ с 1 июля готовится распространить на ипотеки макропруденциальные лимиты (МПЛ; сейчас лимиты применяются только в сегменте необеспеченных кредитов и кредитных карт). Лимиты в ипотеке распространятся на кредиты на финансирование по договору участия в долевом строительстве и кредиты на покупку готового жилья и апартаментов.
С 1 марта россияне смогут установить самозапрет на выдачу кредитов — для этого нужно будет подать заявление через МФЦ или «Госуслуги». Ранее в Банке России заявляли, что получают множество жалоб от граждан в связи с оформлением кредитов на их имя без согласия. Возможность оформить самозапрет поможет в борьбе с мошенниками, считают в регуляторе. Под такой запрет не попадут займы, обеспеченные ипотекой или автомобилем.
С 1 июля появятся социальные вклады и социальные счета для россиян, которые получают социальную поддержку от государства. По мнению Банка России, новый финансовый инструмент поможет защитить накопления граждан с невысокими доходами от инфляции. Условия для этих банковских продуктов во многом совпадают с условиями срочного вклада и накопительного счета, но есть и ряд особенностей. Например, сумма вложений не должна превышать 50 тыс. руб., гражданин может открыть не более одного вклада и одного счета, а проценты начисляются ежемесячно, но на отдельный банковский счет. Узнать больше — в материале «РБК Инвестиций».
Табак и алкоголь
С 1 января минимальная цена пачки сигарет вырастет на 4,6%, до 135 руб. за штуку. Стоимость никотинсодержащей продукции с нагреваемым табаком в стике увеличится на 4,5%, а жидкостей для вейпов — на 5%.
С начала года также вырастут минимальные цены на крепкий алкоголь. Самая дешевая бутылка водки подорожает с 299 до 349 руб. за 0,5 л, на коньяк — с 556 до 651 руб., бренди — с 403 до 472 руб.
Национальный словарный фонд
С 1 января начнет действовать федеральный закон о создании государственной информационной системы «Национальный словарный фонд». Предполагается, что на платформе будут размещены статьи из 33 словарей о нормах современного русского языка. Пользоваться платформой смогут все желающие на безвозмездной основе.
Агрегаторы фермерской продукции
С 1 марта вступает в силу закон об агрегаторах фермерской продукции, который создает дополнительные механизмы для ее сбыта. Вводится определение фермерской продукции, создается инфраструктура для ее сбыта в виде агроагрегаторов. Основные виды их деятельности — закупка продукции, ее первичная и последующая переработка, хранение и сбыт. Правительство России будет устанавливать единые требования и правила деятельности таких организаций.
Штрафы за пропаганду наркотиков
С 1 сентября начнет действовать ряд изменений, связанных с пропагандой наркотиков. За пропаганду компаниям будет грозить штраф в размере от 800 тыс. до 1 млн руб., гражданам — от 4 тыс. до 5 тыс. руб. За пропаганду в интернете предусмотрен штраф в размере от 1 млн до 1,5 млн руб. для компаний и от 5 тыс. до 30 тыс. руб. для граждан. Также штраф в размере до 30 тыс. руб. и выдворение из страны будет грозить иностранцам вне зависимости от того, где распространялась пропаганда. После двух административных нарушений в течение одного года или после судимости за такое же преступление нарушителю будет грозить до двух лет лишения свободы.
Под новый закон не будет подпадать литература и произведения искусства, которые были обнародованы до 1 августа 1990 года или в которых наркотики составляют «оправданную жанром неотъемлемую часть художественного замысла». Также понятие пропаганды не будет распространяться на специализированные медицинские, научные и учебные издания, если в них не пишут о допустимости, привлекательности или необходимости употребления наркотиков. Остальные произведение будет необходимо маркировать, указывая незаконность распространения наркотиков и их опасность для здоровья. Штрафы за отсутствие маркировки установлены в размере от минимальных 2 тыс. руб. для физлиц до максимальных 600 тыс. руб. для юрлиц с обязательной конфискацией товаров.
Отчисления 3% от интернет-рекламы в бюджет
С 1 апреля 2025 года вступают в силу поправки в закон «О рекламе», связанные с отчислениями за распространение рекламы в интернете. Новый закон обязывает распространителей онлайн-рекламы, направленной на пользователей из России, отчислять в федеральный бюджет 3% рекламного дохода за квартал. Такие отчисления могут быть использованы для оказания мер государственной поддержки правообладателям софта или баз данных, включенных в единый реестр, а также «обеспечения поддержки развития и функционирования информационных ресурсов, перечень которых устанавливается правительством России». Представители отрасли предупреждали, что в существующей редакции закон может привести к тому, что реклама будет облагаться не единожды, а многократно — при наличии большого количества участников цепочки распространения, что приведет к существенному росту стоимости.
Зарплаты, отгулы и наставничество
В 2025 году на 13,2% увеличат заработную плату бюджетников — врачей, учителей, соцработников, работников культуры, а также сотрудников МЧС, Росстандарта, Роспотребнадзора и лесных хозяйств. Под увеличение попадут не все категории — зарплаты судей, депутатов и сенаторов индексировать не будут.
С 1 марта изменятся правила оплаты отгулов. По новым правилам отгул можно взять в любое время в течение года со дня работы в выходной или праздничный день или присоединить к отпуску. Если работник не смог отдохнуть дополнительный день, при увольнении работодатель обязан выплатить компенсацию. Ранее работники лишались этой выплаты.
Также с 1 марта наставничество на работе приравняют к дополнительной работе, требующей доплаты. Для государственных и муниципальных служащих размеры и условия доплат будут определяться законодательством, а другие организации смогут использовать для этого коллективные договоры, соглашения и локальные нормативные акты.
Единый реестр воинского учета
Хотя, согласно постановлению правительства, действие Единого реестра воинского учета началось 1 ноября 2024 года, во время осеннего призыва электронные повестки тестировали на территории лишь трех регионов: в Рязанской области, Республике Марий Эл и на Сахалине. Полноценное использование реестра планируется не раньше 2025 года, заявил замминистра цифрового развития Олег Качанов. Когда это произойдет, военные повестки можно будет доставлять в электронном виде, и они будут автоматически считаться врученными через неделю после размещения в реестре.
